Willkommen in unserem Mandentenbereich

IInhalt
1 Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten
2 Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?
3 Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG
4 Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung
5 Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
6 Wachstumschancengesetz verabschiedet

Inhalt
1 Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Steuerbefreiung bei Nutzung durch Elternteil
2 Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften
3 Bonuszahlungen von Krankenkassen –Vereinfachungsregelung verlängert
4 Anpassungen im Steuerrecht aufgrund des MoPeG
5 Kindergeld: Einheitliche Erstausbildung bei Unterbrechung durch Freiwilligendienst
6 Darlehen und Zuschüsse zu Fortbildungsaufwendungen
7 Arbeitnehmer-Sparzulage: Erhöhung der Einkommensgrenzen ab 2024
8 Privates Veräußerungsgeschäft nach Teilung eines (Wohn-)Grundstücks

Inhalt
1 Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?
2 Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft
3 Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit – Regelung verfassungswidrig?
4 Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
5 Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge
6 Geltendmachung des Pflege-Pauschbetrags
7 Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

Inhalt
1 Besteuerung der sog. Dezemberhilfe 2022 entfällt
2 Wieder 19 % Umsatzsteuer auf Restaurantdienstleistungen
3 Schenkung bei Pflege als Gegenleistung
4 Vermietung von Luxusimmobilien als „Liebhaberei“
5 Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
6 Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2024
7 Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
8 PKW-Nutzung: Vorteilsminderung durch Garagen- und Stellplatzkosten

Inhalt:
1 Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2 Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket
3 Verbilligte Überlassung einer Wohnung
4 Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
5 Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

Inhalt
1 Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
2 Aus- und Weiterbildungskosten der
eigenen Kinder als Betriebsausgaben
3 Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer
bindend
4 Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
5 Erlass von Säumniszuschlägen für
„pünktliche“ Steuerzahler
6 Unterbringung in einer Wohngemeinschaft
als außergewöhnliche
Belastung
7 Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen
und Ausgaben zum Jahreswechsel bei
Einnahmenüberschussrechnung mit
Überschusseinkünften

Inhalt
1 Sonderausgaben 2023
2 Geringwertige Wirtschaftsgüter noch
bis Jahresende 2023 anschaffen
3 Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
(z. B. anlässlich von Betriebs- oder
Weihnachtsfeiern)
4 Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen
bis Jahresende 2023
bezahlen
5 Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
6 Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
7 Lohnsteuer-Ermäßigung

Inhalt
1 Steuerermäßigung für energetische
Maßnahmen bei Vereinbarung eines
Vorbehaltsnießbrauchs
2 Privates Veräußerungsgeschäft nach
Grundstücksteilung
3 Handwerkerleistungen in unentgeltlich
überlassener Wohnung
4 Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
5 „Essen auf Rädern“: Aufwendungen
keine außergewöhnlichen Belastungen
6 Erbschaftsteuerbefreiung des
„Familienheims“ bei Selbstnutzung
7 Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen
bei kleinen und mittleren
Betrieben – Investitionsfristen beachten

1 Inanspruchnahme der Steuerermäßigung
für haushaltsnahe Dienstleistungen
durch Mieter
2 Kinderbetreuungskosten nur bei
Haushaltszugehörigkeit des Kindes
3 Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als
gewerbliche Einkünfte
4 Einkommensteuerbefreiung für
Photovoltaikanlagen
5 Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
6 Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus
EU-Mitgliedstaaten

1 Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung
durch Eltern des Eigentümers
2 Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
3 Exklusive Feier im Zusammenhang mit
der Verabschiedung eines Geschäftsführers
4 Dauernde Berufsunfähigkeit bei
Betriebsveräußerung
5 Abfindung zur Abgeltung von
Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
6 Verzinsung von Kaufpreisraten im
Zusammenhang mit der Veräußerung
von Privatvermögen
7 Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen
8 Pensionszahlungen neben laufendem
Geschäftsführergehalt

1 Berücksichtigung von Verlusten aus
ausländischen Betriebsstätten
2 Vermietung von Ferienwohnungen über
Vermittler mit Zusatzleistungen
3 Keine Steuerermäßigung für Hausnotrufsystem
4 Erbfallkostenpauschale für Nacherben
5 Finanzielle Beteiligung am Haupthausstand bei doppelter Haushaltsführung
6 Veräußerung eines Einfamilienhauses
nach Ehescheidung
7 Berufsausbildungskosten nach
vorheriger langjähriger Berufstätigkeit
8 Pflegeversicherung: Höhere Beiträge
ab 01.07.2023

 Höhe der Säumniszuschläge und
Aussetzungszinsen rechtmäßig?
2 MoPeG: Neuregelungen bei der GbR
3 Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus
sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
4 Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei
Anschaffung, Entnahme und Reparatur
5 Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023
6 Steuerermäßigung für haushaltsnahe
Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

1 Gewinne und Verluste aus der
Veräußerung von Kryptowährungen
2 Steuerermäßigung bei Vergütungen für
mehrjährige Tätigkeiten
3 Kennzeichenwerbung auf privaten
Arbeitnehmerfahrzeugen
4 Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von
Luxusfahrzeugen?
5 Schenkungsteuer bei Eheverträgen
6 Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
7 Private Kapitalerträge in der
Einkommensteuer-Erklärung

1 Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche
Kleidung
2 Behindertengerechter Gartenumbau ist
keine außergewöhnliche Belastung
3 „Rentenbeginn“ bei aufgeschobener
Altersrente
4 Steuerfreie Handynutzung auch nach
Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem
symbolischen Preis
5 Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung
für den Vorsteuerabzug
6 Abfindung an weichenden Mieter keine
anschaffungsnahen Herstellungskosten
7 Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
8 Privates Veräußerungsgeschäft bei
gelegentlicher Vermietung einzelner
Räume

1 Solidaritätszuschlag für die Jahre 2020
und 2021 (noch) nicht verfassungswidrig
2 Veräußerung/Aufgabe eines Betriebs
gegen wiederkehrende Bezüge
3 Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
4 Handel auf Internetplattformen wie
eBay – Neue Meldepflicht für Betreiber
ab 2023
5 Bonuszahlungen der gesetzlichen
Krankenkassen
6 Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

1 Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01.2023
2 Taxi kein „öffentliches“ Verkehrsmittel
3 Unterhaltsaufwendungen: Anrechnung
von Ausbildungshilfen und negativen
Einkünften
4 Frist für Jahresmeldungen in der
Sozialversicherung: 15. Februar
5 Überblick Jahressteuergesetz 2022
6 Lohnsteuerbescheinigungen 2022
7 Überlassung einer Wohnung als
Trennungsunterhalt
8 Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe
9 Kürzung des Werbungskostenabzugs
bei Stipendium
10 Dauerfristverlängerung für Umsa

1 Sachbezugswerte 2023 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
2 Sanierungsaufwendungen nach Entnahme einer Wohnung
3 Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen für die Jahre 2022, 2023 und 2024
4 Gewerbliche Tätigkeit einer im Übrigen freiberuflichen oder vermögensverwaltenden Personengesellschaft
5 Unterhaltsleistungen an ehemalige Lebensgefährtin
6 Neue Werte in der Sozialversicherung für 2023

Inflationsausgleichsprämie: Bis zu 3.000 Euro steuerfrei!

1 Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
2 Weitere steuerliche Maßnahmen zur Bewältigung der Krise
3 Schwerpunkt einer Tätigkeit im häuslichen Arbeitszimmer
4 Höhere Erbschaft-/Schenkungsteuer bei Immobilien
5 Änderungen im Entwurf zum Jahressteuergesetz 2022
6 Doppelte Haushaltsführung: Dienstwagen bei Zuzahlungen durch den Arbeitnehmer
7 Verbilligte Überlassung einer Wohnung
8 Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen: Kein Abzug bei Zahlung über Verrechnungskonto

1 Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2022
2 Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
3 Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Verlängerte Investitionsfristen
4 Verlängerung Kurzarbeitergeld
5 Lohnsteuer-Ermäßigung
6 Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende anschaffen

1 Sonderausgaben 2022
2 Abgeltungsteuer verfassungswidrig? – Vorlagebeschluss zurückgenommen
3 Private PKW-Nutzung: Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung
4 Erbschaftsteuer für Familienheim – Aufgabe der Selbstnutzung wegen Erkrankung
5 Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote
6 Pflegeleistungen für Angehörige in deren Haushalt
7 Vom Beteiligungsverhältnis abweichende Gewinnausschüttungen
8 Keine Künstlersozialabgabe bei einmaliger Erstellung einer Website
9 Änderung von Ertragsteuerbescheid infolge von Umsatzsteuerbescheidänderung
10 Entwurf eines Inflationsausgleichsgesetzes

Themen:
1 Auszahlung der Energiepreispauschale im September 2022
2 Wahlrecht bei der Bilanzierung unverzinslicher Verbindlichkeiten
3 Investitionsabzugsbetrag: Nachweis der betrieblichen Nutzung eines PKW
4 Anhebung von Mindestlohn und Minijobgrenze ab dem 01.10.2022
5 Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim bei Aufgabe der Selbstnutzung
6 Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
7 Immobilienverkauf nach Trennung – (Mit-)Nutzung durch Kinder
8 Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

Inhalt
1 Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden auch privat genutzten PKW
2 Neuregelung der Vollverzinsung
3 Kosten für die Räumung der Wohnung des Erblassers als Nachlassverbindlichkeit
4 Müll- und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
5 Steuerberatungskosten im Erbfall
6 Aufwendungen für bürgerliche Kleidung nicht abzugsfähig
7 Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel bei EinnahmenÜberschussrechnung
8 Kosten für eine Zweitgrabstätte als Nachlassverbindlichkeit

Informationsbrief:

1 Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat- und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig
2 Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
3 Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern
4 Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstücks
5 Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung
6 Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
7 Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

1 Zinssatz für Steuernachforderungen und Steuererstattungen wird auf 0,15 % pro Monat gesenkt
2 Steuerentlastungsgesetz 2022
3 Häusliches Arbeitszimmer muss für die Tätigkeit nicht erforderlich sein
4 Fahrtkostenersatz als Kinderbetreuungskosten
5 Weitere Anhebung des Mindestlohns und Erhöhung der Grenze für geringfügige Beschäftigung
6 Kindergeld: Krankheitsbedingte Unterbrechung bzw. Abbruch einer Ausbildung
7 Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

1 Corona: Bundesprogramm „Ausbildungsplätze sichern“ ist gestartet
2 Neues bei den Überbrückungshilfen
3 Pflicht zur Mitteilung grenzüberschreitender Steuergestaltung nicht aufgeschoben
4 Kinderbonus
5 Kassenführung – Aufrüstung auf TSE-Standard in vielen Bundesländern erneut verschoben!
6 Pauschale Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenkasse
7 Weitere Informationen